Что такое автолизинг: выгода, плюсы и минусы
Что такое лизинг автомобиля?
Автолизинг – удобный инструмент, с помощью которого компании обновляют автопарк без крупных единовременных вложений. В статье расскажем, в чем выгода лизинга автомобиля, и кому он подходит.
Как работает лизинг автомобиля
Лизинговая компания покупает транспорт и сдает его клиенту в финансовую аренду на 1-7 лет. Лизингополучатель вносит аванс, пользуется имуществом и выплачивает фиксированные ежемесячные платежи. Автомобиль находится во владении лизингодателя весь период финансирования. Когда срок аренды заканчивается, у клиента есть несколько вариантов завершения сделки в зависимости от типа финансирования – с переходом права собственности, без него и с продажей и последующей арендой.
С переходом права собственности
Когда клиент внес все ежемесячные выплаты по графику, он перечисляет последний выкупной платеж и становится владельцем автомобиля. Лизингополучатель и лизингодатель подписывают договор купли-продажи, акт приема-передачи ТС. Этот вид лизинга с переходом права собственности лизингополучателю называется финансовым. Его чаще всего используют как раз в автолизинге.
Без перехода права собственности
Такой вид финансирования называется операционным. В конце срока аренды лизингополучатель возвращает имущество обратно лизингодателю. Участники соглашения подписывают акт возврата, и клиент передает автомобиль с учетом нормального износа, прописанного в соглашении. Такой тип финансирования чаще всего применяют к сезонной спецтехнике, железнодорожному транспорту.
С продажей и последующей арендой
Это обратный лизинг. Как он работает: клиент продает лизинговой организации автомобиль и оформляет его в лизинг. Используют такой способ в том случае, когда нужно продолжать пользоваться техникой и одновременно пополнить оборотные средства
Что такое «машина в лизинге»? Как правило, это долгосрочная аренда авто с последующим выкупом – до этого момента лизингодатель остается владельцем техники.
Чем лизинг отличается от аренды и автокредита
Собрали в таблице основные отличия этих финансовых инструментов.
| Признак | Лизинг | Аренда | Кредит |
|---|---|---|---|
| Участники сделки | Обычно их три: лизингополучатель, лизингодатель и продавец | Арендодатель и арендатор | Заемщик и банк |
| Аванс | Обычно нужен, размер от 5 до 49% | Не нужен | Обычно не нужен, кроме сделок по ипотеке |
| Залог | Не нужен, т.к. автомобиль выступает обеспечением | Не нужен | Чаще всего нужен |
| Срок | Фиксированный, 1-7 лет | Договор часто заключают на год, далее он может продлеваться на любой период | Зависит от договоренностей сторон – обычно от 2 до 10 лет |
| Собственник | Лизингодатель. Лизингополучатель может выкупить ТС в конце периода финансирования | Арендатор | Заемщик, но имущество остается в залоге у банка до окончания срока кредитования |
| Ежемесячные выплаты | График составляется индивидуально, иногда с учетом сезонности бизнеса | Арендатор перечисляет равные суммы ежемесячно | Заемщик перечисляет равные суммы ежемесячно |
| Процесс одобрения | Достаточно быстрый, т.к. не так строго оценивается кредитная история клиента. Одобрить сделку могут в течение 1-3 дней | Проходит быстро, нет длительных процессов одобрения, достаточно минимума документов | Может быть длительным, так как банк тщательно проверяет кредитную историю заемщика |
| Налоговые льготы | Можно отнести все лизинговые выплаты на расходы и сэкономить до 25% по налогу на прибыль. Организации на ОСН могут вернуть НДС до 22%. | Льгот нет | Юрлица могут учесть проценты по кредиту в расходах для налога на прибыль и снизить налогооблагаемую базу. Возможно вернуть НДС за автомобиль, оплаченный кредитными средствами. |
Субсидии и скидки по госпрограммам. На лизинг транспортных средств разных категорий периодически действуют госпрограммы от Минпромторга РФ, ДОМ.РФ, с помощью которых можно уменьшить суммы выплат.
Сниженные цены на транспорт. Так как лизинговые организации работают с многими поставщиками на специальных условиях.
Сохранение оборотных средств. Чтобы пользоваться автомобилем, достаточно внести 5-20% от его цены, а выплата остальной суммы распределяется на несколько лет.
Налоговая выгода. Лизинговые платежи относятся на расходы и уменьшают налог на прибыль, есть возможность вернуть НДС по всем выплатам.
Нет залога. Лизинговое имущество само по себе является залогом.
Гибкие условия. Возможно подобрать комфортные условия сделки, в том числе настроить сезонный график выплат.
Ограничения по использованию транспорта. Так как автомобиль находится во владении лизингодателя, его нельзя перепродать или сдать в аренду.
Обязательное КАСКО на весь период. Чтобы снизить риски, в лизинге обязательно оформляется страхование автомобиля.
Штрафы за просрочки. Если платежи не выплачивать вовремя, лизингодатель может назначить пени за каждый день просрочки, а за длительную неуплату могут изъять машину.
Кто может взять авто в лизинг
Юридические лица
Компании-юридические лица, такие как АО, ООО, активно используют лизинг в бизнесе. Они оформляют финансирование на автомобили для представительских и рабочих целей – грузовые, легковые, легкий коммерческий транспорт, новую технику и авто с пробегом.
Почему юрлица выбирают лизинг:
- Оборотные средства сохраняются, автомобиль работает и приносит прибыль, а ее стоимость выплачивается в комфортном режиме.
- В лизинге можно сэкономить благодаря господдержке и субсидиям.
- Налоговая нагрузка оптимизируется: так как лизинговые выплаты относятся на расходы, уменьшается налогооблагаемая база, НДС по всем платежам можно вернуть (организациям на ОСН).
- График выплат настраивается индивидуально, в том числе, с учетом сезонности бизнеса.
Какие документы потребуются юрлицам для оформления сделки:
- Организациям на стандартной система налогообложения (ОСН): устав, бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, декларация по НДС за последний отчетный квартал, решение или протокол о назначении генерального директора.
- Организациям на упрощенной системе налогообложения (УСН): налоговая декларация по УСН, справка из банка либо оборотно-сальдовая ведомость по счёту 51.
Индивидуальные предприниматели
Лизинг авто – это удобный инструмент для индивидуальных предпринимателей, владельцев малого бизнеса, например, торговых организаций, таксопарков, курьерских служб, мастерских.
Почему ИП выгодно брать авто в лизинг:
- Цена автомобиля может быть меньше рыночной, так как у лизинговых компаний обычно есть скидки от поставщиков.
Не нужен залог – имущество само по себе выступает обеспечением. - Чтобы пользоваться автомобилем, достаточно внести аванс, а не выделять на покупку полную сумму из бюджета.
- Одобрение лизинговой сделки, как правило, проходит быстрее кредитной. Чтобы ее оформить, иногда достаточно предоставить паспорт индивидуального предпринимателя и свидетельство о регистрации бизнеса.
- Налоговые преимущества: можно сэкономить по налогу на прибыль, т.к. выплаты по договору относятся на расходы, НДС по всем платежам можно вернуть (организациям на ОСН).
Физические лица
Некоторые лизинговые организации оформляют лизинг на физических лиц, но это практика пока не распространена в России. Услуга менее выгодна для физлиц, чем для ИП и юридических лиц: нельзя зачесть НДС к возврату, и сделка получается дорогой.
ВЫБЕРИТЕ АВТО В ЛИЗИНГ
Как сэкономить на налогах с помощью лизинга
Одно из преимуществ лизинга – экономия на налогах. Как можно на них сэкономить:
- Не платить налог на имущество. Вы пользуетесь техникой, а собственником автомобиля по договору лизинга является лизинговая компания, соответственно, она и платит этот налог.
- Вернуть НДС. Если оформить налоговый вычет в 2026, можно вернуть до 22% от цены имущества. Рекомендуем своевременно регистрировать счета-фактуры по выплатам в книге покупок и возмещать НДС ежемесячно. Подходит для компаний на основном налогообложении (ОСН).
- Уменьшить налогооблагаемую базу. При расчете налога на прибыль все лизинговые выплаты можно отнести на расходы и таким образом снизить налогооблагаемую базу. Так можно сэкономить до 25% от суммы выплат.
Как проходит оформление автолизинга
Ниже изложили базовые шаги по оформлению автомобиля в лизинг:
- Клиент выбирает один или несколько автомобилей, определяется с лизинговой компанией и направляет туда заявку на финансирование.
- Лизингодатель запрашивает у клиента документы, необходимые для принятия решения.
- Если документы в порядке, лизингодатель одобряет сделку и оформляет договор. В соглашении прописывают сроки, суммы ежемесячных выплат и выкупную стоимость, если лизинг с правом выкупа.
- Клиент вносит аванс – в автолизинге это обычно от 5 до 49% от цены транспорта.
- Лизинговая организация приобретает машину у выбранного поставщика и передает клиенту.
- Получатель пользуется автомобилем оговоренный срок, перечисляет ежемесячные выплаты.
- В конце периода финансирования лизингополучатель вносит выкупную стоимость и становится владельцем имущества, если это предусмотрено соглашением.
Советы по выбору лизинговой фирмы
Есть несколько рекомендаций, как правильно выбрать лизинговую компанию:
- Обратите внимание на время присутствия организации на рынке. Компании, которым можно доверять, обычно существуют более двух лет.
- Оцените масштаб компании. Проверьте, состоит ли компания в крупном холдинге, имеет ли филиалы в других городах. Это будет плюсом к ее репутации.
- Проверьте рейтинг кредитоспособности фирмы на сайте аналитического агентства «Эксперт РА», которое проводит исследования лизинговых компаний. Лучше, чтобы он был стабильным, не ниже ruAA-.
- Посмотрите кредитный рейтинг компании на сайте аналитического кредитного рейтингового агентства АКРА, чтобы убедится в ее прочной позиции на рынке.
- Уточните, работает ли организация с госпрограммами, например, от Минпромторга РФ – многие автомобили попадают под программу субсидий, не упустите возможность этим воспользоваться.
Кратко
- Лизинг автомобиля простыми словами – это финансовая аренда авто на 1–7 лет с авансом 5-49%, где машина принадлежит лизингодателю. В конце срока имущество можно выкупить или вернуть обратно.
- Главные плюсы: сохранение оборотных средств, налоговые выгоды, скидки от поставщиков, госсубсидии и гибкий график выплат, в том числе сезонный.
- Главные минусы: нельзя продать/сдать авто в субаренду до его выкупа, обязательно застраховать имущество по КАСКО, возможны штрафы за просрочку.
- Кто может оформить: юрлица (ОСН/УСН) и ИП. Это выгодно для бизнеса за счет сохранения оборотных средств, налоговых преимуществ, скидок на транспорт.
- Как сэкономить на налогах: 1) вернуть НДС со всех выплат – экономия до 22% для ОСН; 2) уменьшить налог на прибыль – отнести лизинговые выплаты на расходы, сэкономить до 25%.
- Советы по выбору лизинговой организации: стоит отдавать предпочтение организациям старше двух лет, которые имеют несколько филиалов по стране и входят в крупные холдинги. Важно проверить рейтинг кредитоспособности у «Эксперт РА» и возможность работать с госпрограммами.
Вопросы и ответы
Что такое ставка удорожания? Как рассчитать размер переплаты?
Ставка удорожания в лизинге – это разница между суммой договора, в которую входят аванс, вознаграждение лизингодателя, ежемесячные и выкупной платежи, и первоначальной стоимостью имущества.
Вот пример простого расчета процента удорожания:
- Цена авто 500 000 ₽
- Аванс 180 000 ₽
- Срок 1 год (12 месяцев)
- Выкупная стоимость 1000 ₽
- Рассчитываем сумму финансовой аренды в лизинговом калькуляторе, получаем 533 127 ₽
- Считаем удорожание: 533 127 - 500 000 = 33 127
- Находим процент удорожания по формуле: (33 127/500 000)*100%=6%
Точный процент удорожания подсчитает представитель лизингодателя на этапе согласования условий финансирования.
Можно ли расторгнуть договор досрочно?
Можно ли расторгнуть договор досрочно?
Да, в лизинговом договоре прописывают условия досрочного погашения. Есть несколько вариантов завершения сделки раньше срока: 1) досрочный выкуп имущества по инициативе лизингополучателя, 2) расторжение договора по инициативе лизингодателя.
По инициативе лизингополучателя (досрочный выкуп). Часто случается, что клиент хочет оформить автомобиль в собственность раньше времени. Как правило, досрочный выкуп возможен с согласия лизингополучателя не ранее 6 месяцев с момента подписания акта приема-передачи авто. Чтобы стать владельцем ТС досрочно, лизингополучателю необходимо подать запрос в личном кабинете – в ответ лизингодатель направит предложение с актуальными суммами для досрочного выкупа. Когда лизингополучатель перечислит оплату, лизингодатель сформирует выкупные документы и передаст права собственности на ТС.
По инициативе лизингодателя. Если лизингополучатель грубо нарушает условия договора, например, допускает длительные просрочки платежей, лизинговая компания имеет право в одностороннем порядке расторгнуть договор и изъять автомобиль.
Как выкупить машину из лизинга?
Если в условиях финансировании предусмотрено право выкупа, в конце срока действия договора лизингополучатель погашает все задолженности, штрафы ГИБДД, если есть, выплачивает последний платеж в графике – выкупной – и лизингодатель готовит документы о переходе права собственности. Клиент подписывает все документы и становится владельцем автомобиля.
Что делать после выкупа машины из лизинга?
Вот несколько действий, которые предстоит сделать после окончания финансовой аренды:
- Получить документы от лизинговой организации. Это договор купли-продажи, акт приема-передачи авто в вашу собственность, счет-фактура на выкупной платеж (если фирма на ОСН), оригинал ПТС (паспорт технического средства) с отметкой о новом владельце – о вас.
- Переоформить авто на себя. С полученными документами обратитесь в ГИБДД и перерегистрируйте машину на себя. Вы получите СТС (свидетельство о регистрации ТС), и в ПТС поставят отметку.
- Обновить страховку. Ранее ОСАГО было оформлено на лизинговую, теперь нужно переоформить его на себя. При желании аналогично следует поступить и с КАСКО.
- Проверить отсутствие обременений. Проверьте, что автомобиль не находится в залоге. Это можно сделать на сайте Федеральной нотариальной палате в реестре уведомлений о залоге движимого имущества. Лизинговая фирма должна его оттуда исключить.
Что такое финансовый лизинг? Операционная аренда — это, простыми словами, возможность взять автомобиль во временное пользование, без обязательства переводить активы на свой баланс. По истечению срока...
Менеджер ВТБ Лизинг перезвонит вам в ближайшее время
