Чем лизинг отличается от кредита, и что выгоднее
Когда нужно купить авто, недвижимость или оборудование, но нет возможности выплачивать полную стоимость целиком – можно воспользоваться кредитом или лизингом. Оба инструмента имеют свои преимущества и недостатки. В статье разберем, чем они отличаются и какой из них выгоднее.
Что такое лизинг
Это долгосрочная аренда имущества, которое можно выкупить в конце сделки. Например, индивидуальный предприниматель владеет таксопарком и решил расширяться. Обращается в лизинговую компанию, она закупает под его запрос одну или несколько машин и передает ему в лизинг на оговоренный срок.
Далее ИП платит первоначальный взнос – обычно это 5-49% – запускает новые такси в работу и постепенно погашает стоимость транспорта по согласованному графику. Весь срок финансовой аренды авто принадлежит лизинговой и само по себе выступает обеспечением, поэтому залог в этой сделке не требуется. В конце периода лизингополучатель перечисляет лизингодателю выкупную стоимость и становится владельцем ТС.
Такой тип лизинга с правом выкупа называется финансовым. В случае с крупным транспортом, дорогостоящим оборудованием или недвижимостью также возможны другие варианты лизинга – операционный и возвратный. Подробно об этом рассказали в нашей статье.
Что такое кредит
Это разновидность займа: банк выдает заемщику деньги под определенный процент. Далее заемщик постепенно возвращает сумму: регулярно вносит платежи с учетом процентов за пользование деньгами банка. Частая история для физических лиц – ипотека, когда, например, семья планирует купить квартиру, и в распоряжении есть средства на аванс. Не менее распространенная практика – взять автокредит, когда нужен автомобиль, но полной суммы в настоящий момент нет.
Юрлица и ИП активно используют займы в своей деятельности: пополняют оборотные средства, закупают оборудование, приобретают доли в других бизнесах.
Выдавая кредит, банк часто требует обеспечение – залог или поручительство третьих лиц. В качестве залога выступает имущество, которое купили на кредитные деньги, или другой актив.
Кредит может быть целевой – его выдают банки под конкретную покупку, например, жилья, спецтехники, обучающего курса – и нецелевой, когда пользователь услуги распоряжается средствами на свое усмотрение.
Основные отличия
Чем лизинг отличается от кредита простыми словами: в лизинге предмет сделки – имущество, а в кредите – деньги. Какая ещё между ними разница — показали в таблице:
| Параметр | Кредит | Лизинг |
|---|---|---|
| Аванс | Может быть 10-20% | Как правило, от 5 до 49% |
| Срок договора | Фиксированный, может быть длительным – более 10 лет | Зависит от амортизации имущества: для авто чаще 5 лет, для недвижимости и оборудования – до 10 лет |
| График платежей | Равные суммы выплачиваются ежемесячно | График настраивается под лизингополучателя, может быть сезонным |
| Учет на балансе | На балансе заемщика | На балансе лизингодателя |
| Цель | Можно использовать по-разному: на путешествие, покупку авто, пополнение оборотных средств | Используется для конкретного предмета или объекта, который прописан в договоре |
| Требования для получения | Строгие: банки тщательно изучают финансовые документы, кредитную историю, требуют залога или поручительства | Менее жесткие, так как имущество даже в случае неуплаты остается в собственности лизингодателя |
| Налоговые преференции | Можно вернуть НДС, уплаченный за проценты | Можно вернуть НДС по всем выплатам, не платить налог на имущество и сэкономить на налоге на прибыль |
Отличия договоров кредита и лизинга
Оба договора предполагают ежемесячные выплаты, но есть нюансы.
Участники договора. Кредитный договор заключается между банком и клиентом. В лизинге два договора: купли-продажи между лизингодателем, продавцом и лизингополучателем и, собственно, лизинговый – между лизинговой фирмой и получателем услуги.
Предмет договора. В кредитном договоре – деньги. Заемщик берет и возвращает определенную сумму плюс проценты. Он может тратить заемные деньги на свое усмотрение. В лизинговом соглашении прописан конкретный предмет или объект, который берется в аренду, и стоимость которого предстоит выплатить: если это машина, то с VIN-номером и характеристиками, если станок, то с серийным номером и данными маркировки.
Страхование. Чтобы минимизировать риски, лизингополучатель должен застраховать предмет договора, а заемщика обычно обязывают застраховать свою жизнь или займ.
Налоговый учет при кредите и лизинге
Налоговые преимущества – один из ключевых плюсов лизинга для бизнеса на общем налогообложении (ОСН) или упрощенном налогообложении (УСН) «Доходы минус расходы» (ставка 15%, в регионах может быть ниже). В итоге такие компании смогут сэкономить на трех налогах:
- На имущество. Так как актив остается на балансе лизингодателя весь срок финансирования, лизингополучателю этот налог платить не придется.
- На прибыль. Выплаты по лизинговому договору можно отнести на расходы, связанные с производством и реализацией, и уменьшить налоговую базу. Компании на ОСН могут сэкономить до 25% на этой статье.
- НДС. Лизинговые платежи облагаются НДС, который можно вернуть. Фактически лизингополучатель выплачивает лизинговой организации сумму без НДС, так как НДС возвращается через налоговый вычет. Компании на ОСН, начиная с 2026 года, смогут вернуть таким образом до 22% от стоимости актива.
У юрлиц и ИП на упрощенной системе налогообложения «Доходы» (6%) налоговых преимуществ меньше: они смогут вернуть лишь НДС-вычеты.
В кредите можно сэкономить только на возврате НДС с процентов. Само тело кредита (основной долг) в налоговом учете компании расходом не является – вы просто возвращаете банку полученные деньги.
Достоинства и недостатки лизинга
Расскажем о достоинствах и недостатках лизинга:
Актив, в том числе автомобиль, можно купить дешевле рыночной цены, т.к. лизинговые компании сотрудничают с поставщиками
Экономия за счет госсубсидий
Не нужен залог
Есть налоговые преимущества для юрлиц и ИП
Сделку оформляют в короткие сроки, менее строго оценивают кредитную историю
Гибкий график платежей
До выкупа нельзя продать предмет договора или сдать его в субаренду без разрешения лизингодателя
Имущество могут изъять за просрочку платежей
Предназначен для конкретных целей
Невыгоден для физических лиц, т.к. недоступны налоговые льготы
Достоинства и недостатки кредита
Этот инструмент имеет широкую сферу применения и при грамотном использовании часто выручает в обычной жизни и бизнесе. Сравним его достоинства и недостатки:
Имущество сразу в собственности – можно сдать в аренду или продать (если не в залоге)
Можно использовать для любого актива, если кредит нецелевой
Возможно взять деньги на долгий срок
Подходит для юридических, физических лиц и ИП
Строгие требования к заемщику
Длительный период одобрения
Нет налоговых преимуществ, кроме возврата НДС
Нужен залог
Последствия для неплательщиков
И банк, и лизинговая компания прописывают в договорах последствия просрочки платежей.
Кредит. Если клиент систематически не вносит платежи, банк начисляет пени за каждый день просрочки. Если долг не погашен – кредитор обращается в суд. Далее он получает судебный приказ или решение, и начинается исполнительное производство у судебных приставов (ФССП). Банк может принудительно взыскать долг: арестовать счета, удержать из дохода, арестовать и продать имущество. Кроме того, такие последствия негативно отразятся на кредитной истории.
Если у физлица или компании сложности с погашением задолженности, выход есть: они могут договориться с банком и сделать его рефинансирование или реструктуризацию долга. Как правило, банкротство клиента кредитору невыгодно, и он готов пойти на уступки: увеличить срок, изменить график выплат.
Лизинг. При просрочках платежей лизинговая фирма так же начисляет пени, а при длительных задержках оплаты может изъять актив в упрощенном порядке без судов – условия изъятия прописываются в договоре.
Лизинговые компании так же заинтересованы в том, чтобы привлекать и удерживать клиентов, поэтому обычно готовы идти навстречу своим лизингополучателям. Например, они могут предложить оформить сублизинг на третьих лиц или скорректировать график выплат.
Что выгоднее: кредит или лизинг
Перед тем, как выбрать способ покупки, нужно в первую очередь учесть, кто получатель услуги – физлицо, юрлицо или ИП. Если это компания, то важно обратить внимание на следующие условия: финансовые возможности, систему налогообложения, тип самого имущества, цели бизнеса. Ниже рассказываем, что будет выгоднее для разных категорий – займ или финансовая аренда.
Для ИП
Если компания индивидуального предпринимателя на ОСН или УСН «Доходы минус расходы», лизинг будет для нее выгоднее кредита за счет налоговых преимуществ. А также лизинговые компании могут предложить скидки на технику и участие в госсубсидиях. Для фирм на УСН «Доходы» налоговая выгода теряется. Здесь лучше рассмотреть условия и по лизингу, и кредиту и сравнить, где будет меньше ставка.
Для юридических лиц
Если стоит вопрос, что выгоднее лизинг или кредит на автомобиль или другое имущество, то у лизинга есть несколько преимуществ для юридических лиц на ОСН и УСН «Доходы минус расходы»: экономия на налогообложении, скидки от лизингодателя, госсубсидии, гибкий график. Эти же моменты выгодно отличают лизинг от рассрочки. К тому же лизинговые организации, как правило, быстрее оформляют сделку и менее строго оценивают кредитную историю.
Взять кредит имеет смысл, если на него распространяются льготы или господдержка.
Выберите авто в лизинг
Для физических лиц
Финансовая аренда, скорей всего, не подойдет, так как физлицо не получит налоговой выгоды – вычета по НДФЛ. К тому же мало лизинговых фирм оформляют услугу для физических лиц. Кредит для физлица предпочтительнее: он сразу становится собственником и сможет распоряжаться активом на свое усмотрение – продать, модернизировать, сдать в аренду.
Общие рекомендации для всех категорий клиентов
Лизинг предпочтителен, если:
- вы ИП или юрлицо на ОСН или УСН «Доходы минус расходы» – можно существенно сэкономить на налогах;
- нужно быстро получить имущество, например, автомобиль – сделку по финансовой аренде одобряют быстрее и под вас приобретают имущество;
- есть сомнения в кредитной истории – с кредитом рассмотрение заявки будет строже;
- на имущество действуют госпрограммы или скидки от производителей;
- нужна гибкая схема платежей, например, сезонная – удобно для сезонного бизнеса.
Лучше выбрать кредит, если:
- вы действуете, как физическое лицо или ИП на УСН «Доходы» (6%);
- вам важно свободно владеть имуществом – делать доработки, продать, сдать в аренду в любое время;
- нужны деньги на покупку предмета или объекта, которые в лизинг не оформляют, например, земельный участок;
- нужны средства на любые цели.
Что такое лизинг автомобиля? Автолизинг – удобный инструмент, с помощью которого компании обновляют автопарк без крупных единовременных вложений.
Что такое финансовый лизинг? Операционная аренда — это, простыми словами, возможность взять автомобиль во временное пользование, без обязательства переводить активы на свой баланс. По истечению срока...
Менеджер ВТБ Лизинг перезвонит вам в ближайшее время
